Корректировка авансовых платежей по УСН у ИП с работниками

Comments

• Цитата: Добрый день!Помогите, пожалуйста, разобраться в ситуации. ИП на УСН, с мая 2015 принял сотрудников. Авансовые платежи по УСН (после перечитывания кучи статей) уплачивались неправильно.Доходы:1 кв. 88 442р1 полугодие 1 272 094р (нарастающим)9 мес 2 344 676р (нарастающим)Взносы:1 кв. 5568 р (за себя, т.к. не было наемных)1 пол. 24 008р (нарастающим: 5568+18440)9 мес. 44 374р (нарастающим: 5568+18440+20366)Уплачено авансовых платежей:за 1 кв. 2100р (не принималось во внимание, что ИП без сотрудников может уменьшить АП до 100% на сумму уплаченных страх.взносов)за 1 пол. 17 755р (при расчете была взята не доход нарастающим итогом, а за апрель-июнь и АП уменьшен на сумму 50%, т.к. были приняты сотрудники)за 9 мес. 16 100р (при расчете была взята не доход нарастающим итогом, а за июль-сентябрь и АП уменьшен на сумму 50%, т.к. были приняты сотрудники)

  Добрый день.
  У Вас УСН 6%?
  
  Считаем:
  2 344 676 * 6% = 140 681
  140 681 * 50% (на сколько можем уменьшить) = 70 341
  У Вас сумма уплаченных взносов за период с 01.01 по 30.06 = 44 374 (что меньше, чем 70 341)
  Следовательно, по итогам 9 мес. авансовый платеж к уплате
  140 681 - 44 374 = 96 307(минус авансовые платежи по итогам 2 предыдущих отчетных периодов)
  Вами уплачено:
  2 100 + 17 755 + 16 100 = 35 955
  К доплате еще:
  96 307 - 35 955 = 60 352
  
  

  Цитата: Взносы:1 кв. 5568 р (за себя, т.к. не было наемных)1 пол. 24 008р (нарастающим: 5568+18440)9 мес. 44 374р (нарастающим: 5568+18440+20366)

  За ИП только в 1-м квартале платили фиксированные платежи?
  А в других нет?
• У нас доходы 3% (по Севастополю есть закон)
  
  Взносы:
  1 кв. 5568 р (за себя, т.к. не было наемных)
  1 пол. 24 008р (нарастающим: 5568+5568 за себя и 12872 за сотрудников)
  9 мес. 44 374р (нарастающим: 5568+18440+5568 за себя и 14 798 за сотрудников)
  
  Взносы за себя платим каждый месяц 1856 р
• Цитата: У нас доходы3%(по Севастополю есть закон)

  Такую важную информацию нужно указывать с самого начала 😉, иначе рискуете получить неверный ответ
  Считаем заново:
  2 344 676 * 3% = 70 340
  70 340 * 50% (на сколько можем уменьшить) = 35 170
  У Вас сумма уплаченных взносов за период с 01.01 по 30.06 = 44 374 (что больше, чем 35 170)
  Следовательно, по итогам 9 мес. авансовый платеж к уплате
  70 340 - 35 170 = 35 170 (минус авансовые платежи по итогам 2 предыдущих отчетных периодов)
  Вами уплачено:
  2 100 + 17 755 + 16 100 = 35 955 ,что больше чем начислено.
  К доплате 0.
  
  

  Цитата: Как теперь все исправить? Паника...

  Откорректируете платежом по итогам года.
  Паниковать нет причин, так как Вы на 785 руб. налогов переплатили.
• Светлана, большое спасибо за разъяснение!